Hoeveel sociale bijdragen moet ik betalen?

Alle zelfstandigen in België zijn onderworpen aan de sociale zekerheid en moeten dus sociale bijdragen betalen. Dat geldt voor zelfstandigen in hoofdberoep en zelfstandigen in bijberoep. De berekening van je sociale bijdragen is complex. Hieronder zetten we de regels voor je op een rijtje.

Berekening op basis van je netto belastbaar beroepsinkomen

Je sociale bijdragen bereken je op basis van je netto belastbaar beroepsinkomen. Je netto belastbaar beroepsinkomen bepaal je door volgende formule:

Netto belastbaar beroepsinkomen = bruto beroepsinkomsten - beroepskosten- sociale bijdragen - VAPZ bijdrage

Deze formule maakt het complex, want je sociale bijdragen hebben een impact op je netto belastbaar beroepsinkomen wat op zijn beurt een impact heeft op je sociale bijdragen. Dat maakt het al snel ingewikkeld om dit zelf correct te berekenen.

Sociale bijdragen zelfstandige in hoofdberoep

Hoeveel sociale bijdragen je betaalt, verschilt op basis van je statuut. Zelfstandigen in hoofdberoep zullen vaak meer betalen dan zelfstandigen in bijberoep. Hieronder een overzicht van de tarieven.

·        Lager dan €16.861,46 --> minimumbijdrage van €3.456,60

·        €16.861,46 – €72.810,95 --> 20,50%

·        €72.810,95 – €107.300,30 --> 14,16%

·        Boven de €107.300,30 --> maximumbijdrage van €19.809,92

Inkomsten 2024 - Aanslagjaar 2025

Sociale bijdragen zelfstandige in bijberoep

Hoeveel sociale bijdragen je betaalt, verschilt op basis van je statuut. Zelfstandigen in bijberoep zullen vaak minder betalen dan zelfstandigen in hoofdberoep. Hieronder een overzicht van de tarieven.

·        Lager dan €1.865,45 --> geen sociale bijdrage

·        €1.865,45– €72.810,95--> 20,50%

·        €72.810,95 – €107.300,30 --> 14,16%

·        Boven de €107.300,30 --> maximumbijdrage van €19.809,92

Inkomsten 2024 – Aanslagjaar 2025

Daarboven komen de beheerskosten van je sociale verzekeringsfonds

Bovenop deze tarieven komen nog beheerskosten van je sociaal verzekeringsfonds. Deze beheerskosten variëren van 3,05% tot 4,25%.

Een voorbeeld maakt het wat duidelijker.

Stella is online marketeer in hoofdberoep en heeft een netto belastbaar beroepsinkomen van € 40.000.

Haar sociale zekerheidsbijdrage bedraagt € 8.200 (20,5% van €40.000). Daarboven komen de beheerskosten van haar sociaal verzekeringsfonds van € 250,1 (3,05% van €8.200). Resultaat: Zij zal dus € 8.450,1 betalen aan sociale zekerheidsbijdragen.

Inschatting op basis van voorlopige bijdragen

Omdat je inkomsten nog niet gekend zijn op het moment dat je bijdragen moet betalen, betaal je steeds voorlopige bijdragen. Het sociaal verzekeringsfonds berekent deze voorlopige bijdragen op basis van het beroepsinkomen van drie jaar voordien. Van zodra de werkelijke inkomsten gekend zijn (ongeveer 2 jaar later) worden de definitieve bijdragen berekend. Indien achteraf blijkt dat je meer of minder verdiende, pas je het verschil bij of krijg je de teveel betaalde bijdragen terug.

Als je net begint als zelfstandige, zal je dus moeten inschatten hoeveel je zal verdienen. Om later niet voor verrassingen te staan, overleg je hier best met een expert.

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!