Is een laadpaal in de vennootschap voordelig?

Tegenwoordig zijn elektrische voertuigen steeds meer in trek. Dit is zeker het geval voor bedrijfswagens. Als je ook in jouw vennootschap voor elektrische wagens kiest, dan valt het te overwegen om ook een laadpaal te installeren. In dit artikel bespreken we de fiscale voordelen en de voorwaarden die hieraan verbonden zijn.

Welke soorten laadpalen bestaan er?

Er zijn verschillende laadpalen op de markt, elk met hun eigen voordelen. Zo heb je onder meer: de slimme laadpaal, een bidirectionele laadpaal of een publiek toegankelijke laadpaal.

Wat zijn de fiscale voordelen van een laadpaal?

Vennootschapsbelasting

Voor laadpalen aangekocht voor 31 augustus 2024 kunnen vennootschappen genieten van een verhoogde kostenaftrek voor de afschrijvingen van laadpalen tot 150%. Dat wil zeggen dat als je afschrijving van dat jaar 200 euro is voor de laadpaal, dan mag je 300 euro aftrekken van je winst, waardoor je minder belastingen betaalt.

Sinds 1 september 2024 geldt dit voordeel niet meer voor nieuw aangekochte laadpalen. Nog tot 2029 is een publiek toegankelijke laadpaal op naam van een bedrijf 100% fiscaal aftrekbaar. En dat ongeacht of je een eenmanszaak of een vennootschap hebt. Vanaf 2030 kan je nog slechts 75% van de investering inbrengen in de kosten.

Om te kunnen genieten van de verhoogde kostenaftrek moet je aan bepaalde voorwaarden voldoen.

- De laadpaal moet openbaar toegankelijk zijn tijdens de openingsuren van de vennootschap

- De laadpaal is slim en registreert de laadgegevens apart.

- De laadpaal wordt over minstens 5 jaar afgeschreven.

Wel kan je als kleine vennootschap gebruik maken van de investeringsaftrek van 10%. Dat wil zeggen dat je in het jaar van aankoop van de laadpaal 10% van de kostprijs aftrekken van je winst, waardoor je minder belastingen betaalt.

De voorwaarde voor het toepassen van de investeringsaftrek is dat de laadpaal uitsluitend gebruikt mag worden voor de beroepsactiviteit. De Minister is van mening dat in deze gevallen de(installatie van) een laadpaal niet in aanmerking komt voor de investeringsaftrek omdat de paal kan gebruikt worden door een derde of voor gemengd gebruik dient (niet enkel voor de beroepswerkzaamheid).

Btw

Onder bepaalde voorwaarden kan de aankoop van een laadpaal ook genieten van het verlaagd btw-tarief van 6% in plaats van de normale 21%. De voorwaarden hiervoor zijn de volgende:

- De laadpaal wordt geplaatst door een ervaren installateur die erkend is.

- De laadpaal wordt geplaatst aan een woning die ouder is dan 10 jaar.

- De woning moet minder dan 50% gebruikt worden voor je beroep.

- De laadpaal moet in je garage of tegen de buitengevel worden geïnstalleerd. Het mag bijvoorbeeld niet op de oprit.

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!

‍