Waarop moet ik letten bij daytraden?

Daytraden is een relatief nieuwe activiteit die steeds populairder wordt. Daytraden is een handelsstrategie waarbij financiële instrumenten binnen één dag verkocht en aangekocht worden. Het is een strategie met een hoog risico, maar ook met eventueel een hoge beloning.

Wat is daytraden?

Daytraden is het verkopen en kopen van financiële producten op dezelfde dag. Heel uitzonderlijk worden deze producten meegenomen naar de volgende dag. De bedoeling van daytraden is profijt maken van kleine koersbewegingen. Je maakt dan kleine winsten per transactie. Het is de bedoeling dat je en groot aantal transacties uitvoert per dag.

Daytraden is niet voor iedereen weggelegd. Het is een zeer intensieve activiteit die veel tijd en concentratie kost.

Als daytrader moet je snel beslissingen kunnen maken en moet je deze beslissingen ook snel uitvoeren.

Hoe start je als daytrader?

Wil je beginnen met daytraden, dan heb je daar geenvergunning of opleiding voor nodig. Dit wil niet zeggen dat zomaar in het wilde weg starten een goed idee is. Omdat daytraden een complex gebeuren is, is hetzeker aan te raden dat je een opleiding volgt of dergelijke.

Welke kosten zijn er bij daytrading?

1) Roerende voorheffing op dividenden

Je moet roerende voorheffing betalen op dividenden. Deze worden voor 30% belast. Deze belasting is van toepassing op individuele aandelen, maar ook op distribuerende fondsen. De dividendbelasting is de belangrijkste reden waarom accumulerende fondsen de voorkeur genieten boven uitkerende fondsen. Bij accumulerende fondsen worden alle dividendendirect herbelegd in het fonds, waardoor deze belasting wordt omzeild.

2) Beurstaks

Telkens als je een effect koopt of verkoopt, moet je belasting betalen over de transactie. Afhankelijk van dekenmerken van de ETF varieert de beurstaks tussen 0,12% en 1,32%. Naast de keuze van ETF's is er geen strategie om deze belasting te verlagen. Omdat het een percentage van de transactie is, heeft het kopen van meer of mindereffecten in één transactie geen invloed op het totale belastingbedrag dat je uiteindelijk betaalt.

3) Belasting op kapitaalwinst uit obligaties (Reynders-taks)

Voor fondsen die voor minstens10% uit obligaties bestaan, geldt een belasting van 30% op de winst die bij verkoop wordt gemaakt. Voor fondsen die uitsluitend uit obligaties bestaan,wordt het belastingtarief van 30% op de volledige winst toegepast. Voorgemengde fondsen wordt de belasting alleen toegepast op het obligatiegedeelte van het fonds.

4) Belasting op effectenrekeningen

Is een belasting van 0,15% op elke beleggingsrekening van meer dan € 1.000.000. Dit is voor elke rekening afzonderlijk. Er is echter een voorbehoud. Als je na de invoering van de belasting in februari 2021 een rekening van €1.000.000 verdeelt over verschillende rekeningen, dan beschouwt de fiscus dit als een poging tot belastingontduiking.

In België betaal je geen belasting op winsten uit aandelen. Maar als je winst op speculatieve wijze behaalt, geldt een belastingtarief van33%. Ben je iemand die grote risico's neemt voor snelle winsten? Doe je veel aan korte termijn handel of gebruik je geleend geld om te investeren?

Dan kan de belastingdienst dit beschouwen als speculatie en je winst met 33% belasten.

Maar als je een langetermijnbelegger bent die niet veel handelt, hoef je je hier geen zorgen over te maken.

Welke belastingen betaal je op daytraden?

In België worden winsten uit aandelen- en cryptotransacties belast volgens specifieke regels. Als aandelentransacties deel uitmaken van je werk, worden de winsten als beroepsinkomsten belast tegen de normale personenbelastingtarieven. Verkoop je meer dan 25% van de aandelen van een Belgische onderneming aan een buitenlandse vennootschap, dan geldt een tarief van 16,5%.

Deze meerwaarde moet in je jaarlijkse belastingaangifte worden opgenomen.

Regelmatige winst uit crypto trading moet aangegeven worden. Particuliere traders betalen 33% belasting, terwijl professionele traders tussen 25% en 50% betalen, afhankelijk van hun inkomsten.

Professioneel daytraden:

1. Zonder vennootschap:

  - Winsten worden als beroepsinkomsten belast tegen progressieve tarieven (25-50%).

  - Socialezekerheidsbijdragen zijn verschuldigd.

  - Kosten zoals opleidingen en handelsplatformen zijn aftrekbaar.

2. Met vennootschap:

  - Winsten worden belast tegen 25% vennootschapsbelasting.

  - KMO’s kunnen een verlaagd tarief toepassen op de eerste €100.000 winst.

  - Kosten zijn aftrekbaar, maar verliezen niet.

BTW:

Transacties in aandelen, deelnemingen, obligaties en andere waardepapieren zijn vrijgesteld van btw, behalve bij bemiddeling en beheer. Deze vrijstelling kan ook gelden voor de ruil van bitcoins tegen traditioneel geld, mits één van beide als "andere waardepapieren" kwalificeert.

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!