Wat is een kleine onderneming voor de btw?

In principe is elke onderneming die op regelmatige basis economische activiteiten uitoefent btw-plichtig, maar er zijn een aantal gevallen waarin een onderneming kan vrijgesteld zijn van bepaalde btw-formaliteiten.

Wat is een kleine onderneming? Waar moet je op letten?

Als je bijvoorbeeld een kleine onderneming bent met een maximale jaaromzet van €25.000 excl btw, dan kan je in aanmerking komen voor een btw-vrijstelling. Het maakt niet uit wat je vennootschapsvorm (BV, CommV of VOF) is.

Indien je in aanmerking komt voor een btw-vrijstelling, ben je wel nog steeds verplicht om een btw-nummer aan te vragen.

Wanneer je een btw-vrijstelling hebt, moet je een groot deel van de fiscale verplichtingen niet echt meer in orde brengen. Je moet dan bijvoorbeeld geen btw aanrekenen aan je klanten, geen btw-aangifte indienen, enz.

Let op! Je bent wel niet verlost van alle btw-verplichtingen. Er zijn nog allerlei verplichtingen die je moet nakomen, zoals:

·        De start, wijziging en stopzetting van je activiteit aangeven.

·        Je moet jouw btw-nummer meedelen aan je Belgische leveranciers en klanten.

·        Je bent verplicht om op jouw facturen te vermelden dat je een kleine onderneming bent onderworpen aan de btw-vrijstelling.

·        Je moet alle aankoop- en verkoopfacturen nummeren en bewaren.

·        ...

Pas op: voor sommige kleine ondernemingen die bepaalde activiteiten uitoefenen is het niet mogelijk om een btw-vrijstelling aan te vragen. Dit is het geval voor zelfstandigen die werken uitvoeren in onroerende staat, handelaars van tabaksproducten, horecazaken met een geregistreerd kassasysteem, enz.

Wat zijn de voordelen?

Je moet geen btw aanrekenen aan je klanten.

Je moet geen btw doorstorten aan de overheid.

Je moet geen periodieke btw aangifte indienen.

Wat zijn de nadelen?

Btw-plichtige klanten kunnen de btw van je producten/ diensten niet aftrekken, waardoor het voor hen duurder uitkomt.

Jouw zakelijke aankopen worden duurder. Jouwleveranciers rekenen aan jou wel btw aan, dit kan je niet recupereren want je rekent geen btw aan je klanten.

Als je de grens van €25.000 euro overschrijdt, dan zal je wel btw moeten aanreken aan je klanten en zullen je prijzen dus stijgen. Of je kan ervoor kiezen om je maatstaf van heffing te verlagen, maar dan zal je minder winst boeken.

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!