Van eenmanszaak naar vennootschap in 4 stappen

Overstappen van een eenmanszaak naar een vennootschap kan fiscaal voordelig zijn. Je activiteiten als zelfstandige gaan goed, je wilt je risico’s beheersen en je belastingen fiscaal optimaliseren.

Wanneer interessant om over te stappen naar een vennootschap?

Wanneer je een eenmanszaak hebt, worden je inkomsten volgens de progressieve tarieven van de personenbelasting belast. Wat betekent dat hoe meer winst je maakt, hoe meer je belast zal worden. Dus kan het fiscaal voordelig zijn om over te stappen naar een vennootschap, want dan zijn er gunstigere belastingtarieven van toepassing.

Juridisch gezien kan het ook voordeliger zijn om over te stappen naar een vennootschap. Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk. Bij een besloten vennootschap wordt je aansprakelijkheid en fiscale risico’s beperkt tot je startkapitaal.

Welke stappen moet ik nemen?

Wanneer je beslist om over te schakelen naar een vennootschap zijn er een aantal stappen die je zal moeten doorlopen.

Stap 1) Kies de juiste vennootschapsvorm

Je kan kiezentussen verschillende vennootschapsvormen, namelijk:

·        De besloten vennootschap (BV)

·        De commanditaire vennootschap (CommV)

·        De vennootschap onder firma (VOF)

Stap 2) Richt je vennootschap op met een inbreng in geld

Voor de oprichting van je vennootschap zal je een oprichtingsakte moeten opmaken.

Vervolgens zijn er ook nog een aantal administratieve formaliteiten die je zal moeten nakomen zoals:

Een nieuw bankrekeningnummer openen:

Wanneer je een vennootschap opricht ben je verplicht om een bankrekening te openen op naam van je vennootschap in oprichting. Op deze bankrekening zal je dan jouw inbreng storten.

Een nieuw ondernemingsnummer aanvragen:

Je moet je vennootschap inschrijven bij de KBO en je zal dan een ondernemingsnummer krijgen.

Aansluiten bij sociaal verzekeringsfonds:

Je bent verplicht om je vennootschap aan te sluiten bij een sociaal verzekeringsfonds.

Stap 3) Regel de investeringen van je eenmanszaak.

Je kan ervoor kiezen om je activa van je eenmanszaak te verkopen aan je vennootschap. In dit geval kan er sprake zijn van belasting van stopzettingsmeerwaarden in de personenbelasting. Hoeveel je belast zal worden, hangt af van de omstandigheden en welke activa er wordt verkocht. Maar meestal bedraagt het tarief 16,5%.

De activa die je niet verkoopt aan je vennootschap, kan je onttrekken naar je privé. Je haalt dan de activa uit je eenmanszaak voor privégebruik. Dit kan enkel met goederen die je enkel nog maar zal gebruiken voor niet-professionele doeleinden. Deze goederen worden dan ‘gedesaffecteerd’.

Stap 4) Sluit je eenmanszaak af.

In de laatste stap zal je jouw eenmanszaak afsluiten. Om je eenmanszaak te kunnen afsluiten moet je een aantal administratieve formaliteiten nakomen.  

Als eerste moet je je eenmanszaak uit de KBO schrijven. Hiervoor kan je bij het ondernemingsloket terecht eventueel onder begeleiding van je boekhouder. Het ondernemingsloket zal dan de datum van de schrapping van je activiteiten registreren. Hierbij zal het ondernemingsloket ook de reden van stopzetting vermelden. Je zal dan een attest ontvangen van de schrapping.

De volgende stap is je btw-nummer laten schrappen. Je moet de btw-administratie binnen een maand na de stopzetting van je activiteiten van je eenmanszaak op de hoogte brengen.

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!